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　　新民晚报讯（记者 李一能 通讯员 孙晓光）“经过去年的合规整改，我们和正规物流公司形成稳定的合作关系，零散用工发票的问题也妥善解决了。公司组织了合规培训和财税法规培训，员工的经营风险意识都强化了不少！我们还会继续做好企业合规文化。”近日，在对涉案企业合规整改“回头看”中，上海R实业有限公司经营人齐某对检察官这样说道。

　　在办理该涉企案件过程中，奉贤区检察院创新探索“合规验收+巡回检查”双监督模式，通过邀请人民监督员、代表委员等组成“巡回检查小组”，全程参与合规整改评估验收，以巡回检查“真监督”督促第三方监督评估组织“真履职”，从而实现企业“真整改”。

　　“因缺少进项可抵扣发票，为了冲抵成本，我找人开具了多份增值税专用发票……”刘某自首时供述道。2018年9月至2019年9月，注册在奉贤区的上海R实业股份有限公司、G环境工程有限公司的实际经营人刘某，在没有真实业务往来的情况下，通过他人开具增值税专用发票共87份，价税合计899万余元，税额约78万余元。案发前，涉案OB欧宝江南公司已补缴税款，而犯罪嫌疑人刘某也主动投案，并如实供述上述犯罪事实。2022年8月22日，该案移送检察机关审查起诉。

　　经社会调查，检察机关了解到，涉案企业R公司长年精研工程领域系统防水问题，集研发、设计、生产销售、施工服务于一体，2019年被批准为高新技术企业，目前拥有防渗领域自主研发专利产品20余项，而其全资控股子公司G公司则拥有专业防渗防水和环保施工资质。

　　此外，检察官还发现，R公司所在行业的项目竞标活动中，对企业涉嫌违法犯罪的审查有着极为严格的规定。“公司管理人员涉嫌犯罪，公司可能受到刑事处罚，面临倒闭风险。”

　　R公司、G公司系母子公司，虽然法人组织独立，但两家公司的管理层有交织，财务人员亦有重叠，“这就导致了母子公司在经营管理方面的职能混同——物流经理刘某在R公司有管理权限，又能在G公司施加影响”，检察官分析认为，本案中高管刘某的虚开行为给企业带来负面影响，也反映出R公司在物流、采购及税务管理等关键环节的制度漏洞。

　　“没有参加过之前整改考察，仅听汇报、看稿子，我们听证员对涉案企业的整改效果没有直观感受，对第三方监督评估的结果又如何做出客观、全面的评价呢？”此前，有人民监督员提出这样的问题。这一提问促使涉案企业合规办案组的检察官反思，“如何让合规整改更具说服力，防止纸面合规、虚假合规？”

　　除了常规的第三方监督评估组织，奉贤区检察院借助上海市人民检察院平台，联合奉贤区第三方机制管委会，选任具有企业管理专业咨询背景的人民监督员、区机关中具有专业监管能力的人员，共同组成企业合规“巡回检查小组”，全面参与合规整改及验收评估。

　　该案的合规论证会、中期考察及最终整改验收评估均在涉案企业召开，检察官办案组、第三方监督评估组织及“巡回检查小组”，从开会座谈到实地考察，全程参与评估。从“听汇报”改为“见真章”，从“老板讲”到“员工说”，最大程度保证合规整改成效。

　　企业深入查摆问题，重点开展税务专项合规整改，设立财务审查、外部审计、法规培训等四道“防线”；同时优化形成采购、物流管理流程图，加强员工培训。在检察机关的建议下，企业还主动排查了环境污染、职务犯罪、安全生产、产品质量等关联风险。

　　通过合规整改，涉案企业不仅建立了财税合规体系，增加了客户粘性，更是强化了对物流合作方、上下游合作伙伴及其他同行的合规审查和理念传导，实现从“一企合规”到“一起合规”。

　　“涉案企业能在自行查摆问题时举一反三，有意识地将整改扩展到金融、安全生产等各个方面，还与关联企业、行业共建合规生态体系，值得肯定！”2023年5月18日的合规验收会上，“巡回检查小组”成员、人民监督员对涉案企业合规整改情况给予肯定。验收通过后，检察机关对刘某及涉案企业召开不起诉听证会，与会人民监督员、听证员一致同意检察机关对刘某拟作相对不起诉处理，并督促涉案企业持续整改，依法合规经营，履行社会责任。